美国国税局（IRS）近期出台新政策，规定从2024年开始，年收入超过15万美元的高收入者，其401(k)退休账户的追缴额（catch-up contributions）必须存入Roth账户，而不能继续选择税前缴款形式。此举旨在提升税收透明度并增加政府税收收入，但也令许多高收入投资者重新评估追缴401(k)计划的投资吸引力。
Roth账户的特点是缴款当年不递减应税收入，但未来提款时本金及增值部分可免税。分析认为，对于接近退休、目前高税率的投资者来说，新政策可能削弱401(k)追缴额的吸引力；但对于期望未来税率上升或注重退休免税收入者，Roth账户依旧有其优势。
目前，雇主及理财机构正警示高薪员工尽早了解并调整相关退休计划安排，以应对新政带来的财务及税务影响。此次规则变化将对个人理财及财务规划产生深远影响，建议相关人士积极咨询专业意见。